Налог на землю в 2021 году для физических лиц

27.04.2021

Налог на землю

Меняется ли налог на землю в 2021 году для физических лиц, интересует данную категорию граждан. Помимо этого, им нужно знать, до какого числа платить, как правильно рассчитать сумму налога, подлежащую уплате, и пр. Все это прописано в новых дополнениях к налоговому законодательству, в котором отражено все, что изменилось.

Кому нужно платить налог на землю

Правила оплаты налога на землю определены ст. 388 Налогового кодекса России. В ней указано, что уплачивать его должны лица, в собственности которых есть участки на правах собственности:
  • бессрочного пользования;
  • пожизненного наследуемого владения.

Но при этом нет необходимости оплачивать этот налог, если земля находится в праве безвозмедного пользования или передана по договору аренды.

Изменения в ставках земельного налога для физических лиц с 2021 года

Начиная с 2020 года все земельные участки общего назначения, которые находятся в собственности или бессрочном (постоянном) пользовании садоводческого или огороднического некоммерческого товарищества, облагаются земельным налогом по ставке максимум 0,3% от кадастровой стоимости.

К таковым относят земли, которые предусмотрены утвержденными документами по планировке участка и предназначены для общего использования собственниками садовых и огородных участков. Так, это участки, занятые под СНТ/ОНТ, площадками, проездами, стоянками и пр.

Внимание!

До 2020 года, если такие земли не были использованы для садоводства или огородничества, ставка налогообложения для них составляла 1,5%.

Участок

Помимо этого, участки с видами разрешенного использования «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» признаются на законодательном уровне садовыми участками. В Министерстве финансов РФ объяснили, что с налогового периода 2019 года налоговая ставка в их отношении не может быть выше налоговой ставки 0,3% за садовые участки. Но при этом должно соблюдаться главное условие: их нельзя использовать для предпринимательской деятельности. Определенные ставки земельного налога определяются представительными органами муниципальных образований по месту расположения участков.

Льготы земельного налога в 2021 году

Намного снизить расчет налога помогут льготы. В связи с тем, что земельный налог местный, список региональных льготников определяют власти территорий, на которых расположены земли. Чтобы узнать точный список категорий, которые пользуются льготами в этом виде налогообложений, и их размер, надо обратиться:

  • в территориальный налоговый орган того муниципалитета, где числится участок;
  • к справочной информации о льготах по имущественным налогам.
Информация о налогах

Право на федеральные льготы имеют:

  1. Герои СССР и РФ.
  2. Люди с инвалидностью 1-й и 2-й группы.
  3. Ветераны ВОВ.
  4. Участники ЧАЭС.
  5. Пенсионеры.
  6. Физические лица с правом на соцльготы и имеющие статус многодетной семьи.

Читайте также

Какие будут льготы для предпенсионеров в 2021 году
Пенсионная реформа, стартовавшая в 2019 г., поступательно отодвигает срок выходы на заслуженный отдых по годам. Особо чувствительны к увеличению возрастного порога оказались люди, находящиеся в…

 

В ст. 395 п. 7 указано, что не облагаются налогом земли, которые используются для сохранения и развития традиционных промыслов, хозяйства и образа жизни малочисленных коренных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока России. Но льготы не распространяются на участки, которые сдаются в аренду.

С полным списком льготных категорий можно ознакомиться в ст.3 91 п. 5 Налогового кодекса России.

Внимание!

Если земельных участков несколько, то льгота применима только к одному из них. К какому именно, налогоплательщик решает самостоятельно. Если этого не сделать, то льгота будет касаться того объекта налогообложения, где сумма налога наибольшая.

Для получения полагающегося уменьшения или освобождения от уплаты налога надо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется собрать пакет документов, подтверждающих это право. Бумаги предоставить надо в любую налоговую инспекцию или центр госуслуг. Сделать это необходимо до 31 декабря того года, в котором будет исчисляться льгота.

Если было замечено налогоплательщиком, что его льгота не учтена, то он может написать соответствующее заявление в ИФНС. Сделать это можно только единожды  далее она будет учитывать в автоматическом режиме.

Ставка налога на землю в 2021 году для физических лиц

Ставка по земельному налогу определяется нормативными актами местных законодательных властей или законодательными актами Москвы, Севастополя и Санкт-Петербурга. Ее размер не может превышать 0,3%:

  • для участков садоводства и огородничества, кроме тех, которые используются в предпринимательских целях;
  • сельскохозяйственных участков;
  • участка под многоквартирный дом, который поделен на всех жильцов по долям, пропорциональной площади квартиры к общей площади дома;
  • участков с инженерными сетями и для нужд государства.

Читайте также

Земельный налог для юридических лиц в 2021 году в России
В 2021 году вступают в силу некоторые изменения в Налоговом кодексе РФ. Они затронут в том числе и земельный налог для юридических лиц: изменится его величина и сроки уплаты. Порядок начисления…

 

Во всех остальных случаях размер ставки составляет 1,5%.

Налоговый кодекс разрешает использование дифференцированной ставки, которая зависит от категории земли и разрешенного его применения.

В ст. 396 п. 16 Налогового кодекса России определено, что если участок куплен или предоставлен физлицу для строительства индивидуального жилого дома, который не был возведен в течение 10 лет с момента регистрации, то исчисляется налог с повышенным коэффициентом 2. Но когда здание будет построено и зарегистрировано, ставка составит 1.
В случае когда участок был в собственности неполный отчетный период, размер налога определяют пропорционально времени, в течении которого земля была в собственности налогоплательщика.

Как правильно рассчитать налог на землю

Налог на землю в 2021 году для физических лиц по кадастровой стоимости рассчитывается по формуле: ЗН=НБ*Д*НС*К, где:

  • НБ  налоговая база, определяемая из кадастровой стоимости участка;
  • Д  размер доли при долевой собственности;
  • НС  налоговая ставка;
  • К  коэффициент времени, в течение которого участок находился в собственности налогоплательщика. За полный месяц принимают тот, когда право возникло до 15 числа или было прекращено после 15 числа.

В Налоговом кодексе определено, что налог рассчитывается до целого числа, в результате использования правила округления.

Также может понадобиться рассчитать налог за конкретный период. Это возможно при условии, что участок был получен в собственность в любое время в течение всего года. В данном случае налог начинает исчисляться с момента, когда гражданин получил права на земельный участок.

Для таких ситуаций формула следующая: СН=КС*Нст*Квл, где:

  • КС  кадастровая стоимость;
  • Квд  коэффициент периода владения;
  • Мвл/12  отношение количества полных месяцев владения к календарному году.

Для определения земельного налога за период владения, необходимо сумму налога за весь налоговый период умножить на Квл.

Порядок уплаты налога

Гражданам не надо самостоятельно рассчитывать сумму платежа земельного налога. Этим занимаются налоговые службы, после чего отправляют квитанции с реквизитами по месту проживания налогоплательщика.

Внимание!

Зачастую это происходит в период апрель — сентябрь.

Сроки уплаты в 2021 году за 2020 год  до 1 декабря 2021 года. За 2021 год  до 1 декабря 2022 года. и т. д. Если граждане не получают уведомления, то они должны сообщить в ФСН о том, что в собственности или пользовании есть участок. Подтвердить это можно копиями документов. Если этого не сделать, то подобное поведение будет рассматриваться как уклонение от уплаты налогов.

При нарушении сроков оплаты на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 от действующей ставки рефинансирования Центробанка. Помимо этого, должник может получить уведомление о взыскании задолженности за счет зарплаты и даже наложить запрет на выезд из России. Штраф не взыскивается за неуплату земельного налога.

Читайте также

Каким будет курс евро в 2021 году
Курс валюты в 2021 году будет определяться множеством факторов, порой даже разноплановых. Аналитики составили предварительный прогноз относительно стоимости «европейца» на протяжении всего…

 

Налог на землю  обязательный платеж, который должны оплачивать владельцы участков. Существуют конкретные сроки для этого, чтобы не допустить просрочки, в противном случае будет начислена пеня. Для злостных неплательщиков предусмотрены более суровые меры.

Самое читаемое:
Логотип сайта Идеи малого бизнеса

Увы, комментариев пока нет. Станьте первым!

Добавить комментарий

Данные не разглашаются

Adblock
detector